Es gibt keine persönliche Einkommensteuer in den VAE.

VAT 5 %. Registrierung verpflichtend ab 375.000 AED (12-Monats-Umsatz), freiwillig ab 187.500 AED. Wir prüfen und steuern Registrierung/Returns.

Standardtarif gem. Bundesgesetzesdekret 47/2022: 0 % auf das steuerliche Einkommen bis 375.000 AED, darüber 9 % Kleinstunternehmen: Bei jährlichem Umsatz ≤ 3 Mio. AED können residentielle Steuerpflichtige für Steuerperioden 1.6.2023 bis 31.12.2026 das Small Business Relief nutzen, d. h. sie gelten wahlweise als ohne steuerpflichtiges Einkommen (faktisch 0 % CT). Free-Zone-Unternehmen: Qualifying Free Zone Persons (QFZP) zahlen 0 % auf Qualifying Income (begünstigte Einkünfte gem. Kabinettsbeschluss 100/2023) und 9 % auf Non-Qualifying Income; die qualifizierten bzw. ausgeschlossenen Aktivitäten sind in Ministerial Decision 229/2025 definiert (ersetzte MD 265/2023). Dabei gelten strenge Voraussetzungen: u. a. ausreichende Substanz in der Freizone (Personal, Büro, Ausgaben), hauptsächlich begünstigte Einnahmen (max. 5 % bzw. 5 Mio AED andere Einnahmen als De-minimis) und kein Ausschluss-Tatbestand (z. B. Bank-, Versicherungs-, Telekom- oder inländische Immobilien-Geschäfte sind stets mit 9 % zu besteuern). DMTT: Zusätzlich wurde mit Kabinettsbeschluss 142/2024 eine Domestic Minimum Top-up Tax von 15 % eingeführt, wirksam für Geschäftsjahre ab dem 1. Januar 2025. Diese betrifft nur größere multinationale Unternehmensgruppen (globale Erlöse ≥ EUR 750 Mio) und gleicht einen niedrigeren UAE-Steuersatz auf 15 % an, um den OECD-Pillar 2-Mindeststeuersatz sicherzustellen.
Wir unterstützen bei CT-Registrierung und -Erklärung in Zusammenarbeit mit lokalen Steuerberatern. Hinweis: Personengesellschaften ohne Körpersubstanz bleiben von der CT ausgenommen; ebenso gibt es Ausnahmen für staatliche und wohltätige Organisationen Wir koordinieren CT-Registrierung/Returns mit Partner-Steuerkanzleien. 

Firmenkonto: Lizenz, Corporate Docs, KYC/UBO, Business-Case. Privat: Passport, Residency/Emirates ID, Adressnachweis. Wir bereiten bankenfähige Dossiers vor.

Ja. Ordentliche Buchhaltung/Jahresabschlüsse sind erforderlich. Wir setzen Accounting/Reporting mit Partnern auf.

ESR-Notifikationen/-Reports sind für Geschäftsjahre, die nach dem 31.12.2022 enden, aufgehoben (Cabinet Decision 98/2024). Für frühere Perioden galten die alten Pflichten.
Substanzanforderungen können in anderen Regimen weiter Bedeutung haben (z. B. QFZP). (Personal/Fläche/Aufwand in den VAE). Wir prüfen und implementieren. 

Derzeit (Stand Oktober 2025) ist kein DBA Deutschland–VAE in Kraft. Das alte Abkommen von 2010 lief am 31.12.2021 aus; seither wurde kein neues ratifizierte. Die oft zitierte „183-Tage-Regel“ entstammt DBA-Regelungen (OECD-Musterabkommen Art. 15) und ist ohne DBA nicht anwendbar. Entscheidend sind stattdessen die deutschen Kriterien für unbeschränkte Steuerpflicht, nämlich Wohnsitz (§ 8 AO) oder gewöhnlicher Aufenthalt (§ 9 AO) in Deutschland.
Mangels DBA gibt es keine automatische Steuerfreistellung für in den VAE erzieltes Einkommen. Deutschland gewährt zwar einseitig Steueranrechnung oder -abzug (§ 34c EStG), doch mangels Einkommenssteuer in den VAE führt das faktisch nicht zu einer Entlastung. Eine sorgfältige Wohnsitzbeendigung in Deutschland ist daher wesentlich, um doppelte Steuerpflicht zu vermeiden. Individuelle Anwendung stimmen wir mit Partner-Steuerkanzleien ab. 

Klares anwendbares Recht, Gerichts-/Schiedsklausel (z. B. DIFC Courts/Schiedsgericht). Rechtliche Ausgestaltung erfolgt über Partnerkanzleien.

Transparente UBO-Struktur, nachvollziehbarer Geschäftszweck, realistische Cashflows, gepflegte Buchhaltung. Wir bereiten die Unterlagen prüffähig vor.

Es existieren steuerliche Begünstigungen unter Voraussetzungen. Prüfung/Implementation ausschließlich über zugelassene Steuerberater.

Lizenzverlängerungen, Visa-Renewals, regelmäßige Bank-KYC-Updates, fristgerechte VAT- und CT-Meldungen (Steuererklärungen) und – falls für ältere Perioden einschlägig – ESR-Erklärungen. Ultimate Beneficial Owner (UBO): gem. Kabinettsresolution 109/2023 muss für jede Gesellschaft binnen 60 Tagen ab Gründung ein wirtschaftlich Berechtigter im UBO-Register eingetragen werden; spätere Änderungen sind binnen 15 Tagen mitzuteilen. Bei Verstößen drohen Verwarnungen und Bußgelder nach Kabinettsbeschluss 132/2023, in Wiederholungsfällen sogar Lizenzsperren. Wir führen einen Fristenkalender und erinnern proaktiv an alle diese Pflichten.
Die ESR-Pflichten entfallen für Geschäftsjahre ab 2023 (siehe oben); gleichwohl müssen Free-Zone-Unternehmen mit QFZP-Status ihre Substanzkriterien laufend erfüllen (z. B. Vorlage geprüfter Abschlüsse). Die UBO-Vorgaben gelten in Mainland und allen Freihandelszonen (außer ADGM/DIFC) und dienen der Geldwäscheprävention; Registrar-Behörden können bei Verstößen inzwischen auch Verwaltungen aussetzen Wir führen Fristenkalender und erinnern proaktiv.